作为资产评估从业者，银行函证是企业价值评估、资产核查中绕不开的核心程序。

做评估外勤、底稿整理时，谁没遇到过函证被退回、寄错分行、格式不符、迟迟不回函的糟心事？不仅耽误项目进度，还影响底稿合规性。

近几年银行函证政策持续更新，从支行自行处理，到分行集中受理，再到格式二全面普及、电子函证常态化。今天结合一线实操经验，给各位评估同行整理一份完整版银行函证避坑指南，新手老手都适用，建议收藏备用！

一、先搞懂：函证格式一和格式二核心区别

现在绝大多数银行都支持两种标准格式，优先选格式二，退函率最低、填写最简单。格式一需完整填写1-14项全部信息，包含银行账号、存款余额、利率、借款、票据贴现、担保等所有询证事项，信息量大、易填错。

格式二仅需填写函证抬头、扣款账号，加盖企业预留印鉴即可寄出，无需逐一填列明细，省时又不易出错。

二、3种方法，快速确认银行是否接受格式二

发函前先核实，避免做好函证直接被退回，三种方式任选其一：

1、直接电话沟通拨打银行官方客服或开户行网点电话，直接确认是否受理格式二函证、有无特殊要求。

2、查阅银行官网公告国有大行、股份制银行基本都会在官网发布函证业务受理规则、集中处理地址及模板要求。

3、银行业协会区块链平台查询最权威通用渠道，可查各家银行函证规则、收费标准、电子函证操作手册。官网地址：https://bpbc.china-cba.net/#/index/

操作：进入平台→点击业务规则→输入对应银行，即可查看详细受理要求。

三、纸质&电子函证，标准制作流程

1、纸质函证：按官方指引模板来

直接登录财政部会计司官网，搜索「银行函证工作操作指引」，下载官方标准模板，严格按规范填写。

⚠️注意：不手写涂改、不空白留白，无业务事项统一填“无”或划斜线，多页务必加盖骑缝章。

2、电子函证：四步走完全流程

目前评估、审计行业主流都在改用电子函证，高效且留痕完整，核心四步：

选平台：优先银行业协会区块链函证平台，也可选择工行、邮储等银行专属电子函证渠道。

填信息：录入被评估企业账户信息、询证范围，核对无误提交。

授权缴费：企业通过网银授权确认，确保扣款账户余额充足，支付函证手续费。

收函核对：银行回函后直接下载电子版，逐一核对余额、借款、担保等关键信息，归档留存。

�� 重要提醒在区块链平台发起电子函证前，务必查看业务规则：标注“全行受理”可只发1封；标注“仅限指定分行”，需按分行逐一单独发函。

四、关键一步：找准函证邮寄地址&联系方式

很多评估同行踩坑：直接寄开户行支行，结果被退回！现在银行均实行一级分行集中处理，支行无回函权限。三个精准查询方式：

1、让企业出纳对接开户行，直接索要函证集中处理分行地址、收件部门、联系电话（最省事准确）。

2、依旧在银行业协会区块链平台，查询对应银行官方公示的邮寄地址和联系方式。

3、在银行官网上查询函证相关公告，查询对应银行官方公示的邮寄地址和联系方式。

五、收集资料与函证回函进行核对

（1）开户清单:企业基本户开户行柜台打印或者中国人民银行网点打印，将开户清单和企业账面银行账户核对是否完整。注意：报告期内所有银行账户都要函证，包括零余额账户、注销账户以及久悬户。

（2）征信报告:中国人民银行征信中心网下载或者让基本户的开户行帮忙打印，征信报告的作用主要系核对银行借款、担保、银行承兑汇票，保函，信用证等信息有没有遗漏。

（3）银行对账单:让企业网银打印、或者去银行网点打印等，核对账面金额与银行对账单余额是否一致。